J1 Student/Research Scholar 的联邦税事件

起因在接近2月底的周五晚上,从 GYM 精疲力尽回到家中,发现桌上的信件。拆后看见三份几乎一样的文件,仔细看了三遍,没看明白。想着先吃饭再做这件事,最近发现一心二用绝对不能解决好问题。于是洗澡后,坐在电脑前,一边擦着头发,一边 Google form 1042-S,呀,原来是三份一样的税单(Copy B/C/D)。上面显示了 funding 我的 visiting student researcher fee. J1 的身份本来就跟研究生 F1 签证不太一样,再加上我 DS-2019 表上写的是 J1 Research Scholar,我都不知道我应该填写 Student 的身份还是 Teacher 的身份。只能借助强大的 Google ,于是搜出来一个系列的文章,分为五篇来归档每个人的情况,我就试着填写属于自己情况的表格(主要是 1040NR-EZ 和 8843),就这么填到了十点,被无氧+有氧虐得困到不行的我于是在非移民信息处中止了填写,翻出 DS-2019 表放在收到的 1042-S 旁边,合上电脑,关灯睡觉。

第二天一早,阳光透过落地窗,洒在蓝色的瑜伽垫上,被雨水渗透好几个周末的 Palo Alto 终于可爱起来了,起身吃早餐再如往常一样去 Safeway 买食材,在用烤箱烹饪三文鱼的同时用水过一遍蔬菜,心里想着烤箱的出现就是降低烹饪门槛啊,这算哪门子的烹饪?这一切结束后就已经十一点了,pour over 一杯上周剩下的 blue bottle 咖啡粉,继续昨晚的填写。

左右手分别拿着 I94 和 DS-2019 表,左右看了看又没有了头绪,眼前的 Form 1040NR-EZ什么这一行加上那一行是收入,哪一行再减去哪一行是税。头都大了,我就是一个很小的一笔收入好吗,于是想起来之前考驾照,那篇文档斯坦福博士后宝典很详细地介绍了我需要的内容,随即找到这份文档,果不其然,里面的第二十一页有比较简短的说明:

在你报联邦税之前, 你首先要确定自己是按照什么身份来报税, 即是 Non-resident 还是 resident。 最标准的算法是在 IRS 的网站上的所谓的 Substantial Presence Test。 对于 F-1 签证, 并且是在 2009 年 1 月 1 日之后来美的, 则是 Non-resident, 如果是在 2009 年 1 月 1 日之前来美的, 则是 resident;对于 J-1 签 证, 如果你是 2012 年 1 月 1 日之后来美的, 则是 Non-resident, 如果是 2012 年 1 月 1 日之前来美的, 则是 resident;对于 H-1 签证, 应该基本都是按照 resident 报 税。 如果你不确定自己应该按照哪种身份报税, 可以利用学校免费的报税软件 Glacier, 你只要输入相应的信息, 它就会判断你是 non-resident or resident。

我是 non-resident or resident,于是去 Bechtel Center 的网页查询关于 Glacier Tax Prep Software 报税软件,首先需要Stanford SUNet ID 登录获得权限码,获得之后进入 Glacier 的官网,输入授权码并注册帐号,开始填写你的信息。基本上照着护照、I 94、DS-2019 就可以完成,非常快捷。我的第一年 J1 身份是不需要在美国交税的,其根据是中美双边协定,就是所谓的 Article 20 (B),填好后会生成的一份文件,包含三个在线生成的表格:

  1. 1040NR-EZ (EZ is for easy)
  2. 8843
  3. Non-Service Scholarship or Fellowship GRANT STATEMENT

当然,不同的人应该根据自己的情况填写表格再寄给税务局,在 Google 的过程中找到一篇思路详细且不乱的文章我也来写一篇报税指南,详细介绍了为什么要报税,怎么报税,手把手的列出了每个文档每一行的意义。我的情况比较简单,例如:第一年 J1 Student/Single/只有联邦税没有加州税/收入很少,自然很快搞定了材料。所以,至此下周一需要寄出的文档有:

  • 收到学校寄来的 1042-S copy C
  • Glacier 生成的 1040NR-EZ 并签名
  • Glacier 生成的 8843
  • Glacier 生成的 Non-Service Scholarship or Fellowship GRANT STATEMENT

地址:Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Austin, TX 73301-0215

虽然我只有一个很小的 refund,但与 Airpods 的价格相当,开心。这是我活到这么大第一次跟税务打交道,话说人生很多第一次都在美国做了,比如开车上高速,比如 scuba diving,比如做菜做到自己都觉得难吃的地步。

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