今天是 2021 年 1 月 31 日,也是 ByteCoffee BStories 系列的第 5 期。BStories 是个人成长话题的系列文章(原本打算录制成播客但上课后的声音管理确实不允许,已经长期跟胖大海、罗汉果做好朋友),每个月一个主题挑战,内容是在该主题范围内的精进,这一期是财务。

这是我总结个人财务报告的第三年。2019 年年初凭着几分新鲜和热爱归档的满腔热血开始整理「我所拥有的事物」,关于前两年的报告可参考少数派年度征文用 Home Inventory 和 MoneyWiz 2 打造年度个人财务报告。今年也是实践中的一年,而且某天在学校图书馆随便逛逛看见了仓库管理类书籍,年末完成掌心数码体的生命线时发觉公司财报和个人财务之间有些微妙的联系,于是从库存管理与商业财报处获得一些灵感,在这期 BStories 中整理出来。

Home Inventory 家庭库存

家庭库存 5S 管理

仓库基础知识之5S管理指整理(SEIRI)、整顿(SEITON)、清扫(SEISO)、清洁(SEIKEISU)、素养(SHITSUKE),这是一种源自日本的家庭作业方式。在研究仓库管理中发现清洁和清扫给人的感觉是一个意思,因此企业仓储管理中不少 5S 管理被改进为:整理,清洁,仓储,安全,自律。

对我个人来说形而上的习惯放在第一名作为激励,比如「素养」或者「自律」。家是一个人办公室以外平均发呆时间最长的地方,遵守自己制定的打扫计划,养成良好的作息和习惯,可以更加积极主动地面对家以外的世界,所谓「素养」和「自律」应该是这一层含义。而整理属于规划,清洁在于日常,仓储关心库存状态,安全则是最后的防线。对于个人来说,每年的一月我会清算前一年的家庭库存和财务状况,所谓整理;周六早晨是我每周吸尘的时间,所谓清洁;客卧有一处是日用补给站,不会超过三个月的量,所谓仓储;除了做饭会烧糊锅以外,其他危险的事情很少触碰,因此也不断精进自己的厨艺,请看 BStories 第二期十月煮狼,此为安全。

2020 全年物品变动

我所定义的 Home Inventory 可能跟普遍的理解不完全相同。比如我并没有把卫生纸这类日常消耗品记录在内,也没有把衣物鞋袜记录在内,图书、CD 这样的物品也不在列,因为我关注的是可以持久使用的物品,所谓持久使用也是我对物品的理解。例如 MacBook Pro 虽然是消耗品,但基本上它是可以持久使用且二手价格坚挺的电子产品;比如哑铃壶铃肯定是可以用五年甚至更久时间的物品;再比如戴森落地灯号称可以用六十年,只要互联网链接和我不死,那我们2080年再来看它是不是说了谎。因此在购买「每天都会使用」的物品之前我会调研清楚需求的匹配度,考虑我是不是时时刻刻能有个好体验,因为我理解日常是永恒。下面是 2019 年使用 Home Inventory 这款应用记录的度家庭库存情况(具体生成方式看去年这篇文章,也许全网唯一写过 Home Inventory 文章的人就是,我),

2019 年家庭库存情况
2019 年家庭库存情况

通过对比 2018 和 2019 两份年度财务报告的第一页,我的家庭「身外之物」从去年的 42 件增加到了今年的 54 件,单价也从原本的 1515.4 元增加到了 1828 元(价格未在截图中体现)。

报告中还显示,物件主要的增长在电子产品这一栏,从原本的 13 件增加到了现在的 23 件,可见我在其他方面保持了不错的一进一出。

2020 年家庭库存情况
2020 年家庭库存情况

类似的,通过对比 2019 和 2020 两份年度财务报告的第一页,我的家庭「身外之物」从去年的 54 件增加到了今年的 84 件。这多出来的三十件主要分为三类,电子产品、家具以及健身用品。其中电子产品增加了 11 件,家居用品增加了 16 件,健身用品增加了一个大件:应对疫情的划船机。

2020 年全年由于在家的时间越来越多,我将客厅的茶几搬开,让一大块(我也不知道多少)空间划分为健身区域,更换了客厅电视机(同时扔掉客厅电视机以及卧室电视机),在 Home inventory 中打开了这款 2020.10 购买的电视机,其型号、照片、发票以及售后电话一目了然。

电视机信息
电视机信息

根据经验,电子产品每年都会持续增加,但 2021 年或许会考虑适当收手,虽然我在一月又下单了 Magic TrackPad 和一把很漂亮的键盘,同时考虑是不是该把不使用的 Magic Mouse 出售。

对于莫名其妙多出的 16 件家居产品,其实是上图中也能看见的很多不同瓦数的灯泡和吸顶灯。去年春天把家里所有的灯泡都换了一遍,重新认识了 14mm 螺距以及 28mm 螺距的不同瓦数的 LED 或是白炽灯。就在 2021 一月份还购买了 Yeetlight 皓石餐桌挂灯,让餐厅更亮了一些。

固定资产折旧

我一直思考如何把物和钱挂钩。由于项目的确是资产,但是由于需要折旧,考虑手工列出贬值。根据不同的思路搭配记账 App有以下一些基本场景:

  • 如果设定电子产品3年提完折旧,那就每年确认1/3的金额计入折旧
  • 如果闲鱼出售。买回来3600的东西,计划3年提完折旧(直线法计提折旧的话 那就每年1200)。3年后账面净值是0,这时候发现还能卖300块钱,这300就记为我的营业外收入或者other income
  • 折损率很高的产品,比如汽车这样典型固定资产折旧率大概在 25%的产品,每年固定财产折旧项也可在 Home Inventory 里修改,显示为费用或减值。
固定资产折旧价格和价值
固定资产折旧价格和价值

我理解在 Home Inventory 里,”Price”表示起初购买价格,”Value”表示当下的价值,因此在往后的每年里可以修改”Value”自我折旧。疫情三月我购入了车,作为最容易贬值的十款车之一,有报道说 MINI 车型一年折旧率大概在 29.3% 左右:

新车折旧率排行榜
新车折旧率排行榜

1年车龄二手价便宜9000美金,相当于6万人民币。

这类具有个性车的车型在注重实用的美国二手市场较难找到买家,因此折旧率也就相对较高,不过对于喜欢MINI的朋友来说,这是一个好消息。

我人生第一辆车就是买的一年折旧的二手 MINI Cooper 三门版,再次感叹自己后知后觉聪明的脑袋瓜的判断。

下面摩拳擦掌来一些基本的折旧计算,为了保护隐私,我设置了未知数。假设 2019 全年记录物品的资产为 X_2019,个人净资产为 Y_2019,那么总资产可表示为 X + Y;假设 2020 年末物品的资产为 X_2020,个人净资产为 Y_2020。那么粗略估计实际净利润为 X_2020 * 0.94 + Y_2020 - (X_2019 + Y_2019)0.94 是按照当前中国市场 MINI 每年折旧两万算)。我一直觉得是这一项举动让我在购买时更加理性且在更长时间的尺度上做决策(比如:购买每天使用感受都很好且耐用的产品,尽管通常会更贵),同时兼顾外观。

对另外一些有特殊感情的物品,我总会忍不住记录下来。比如掌心数码体的生命线是写 iPhone SE 2 的,面包艺术家的侧弓步多士炉是写一款多士炉的。在海螺播客024. 那些年,我们独自生活的日子里我说我喜欢看到家里所有的东西,我能看见的东西我都能讲出来一个故事。我搬来这个家三年不到,但这个屋子里跟着我超过十年的东西都不少。这 84 件物品有好些都是类似诸如十字绣抱枕、Ugly 毛线帽、大学宿舍尺寸的床单,以及我用了五年以上的瑜伽垫、枕头和咖啡杯。物体会消失,但关于物体的故事和感情落笔成文字,它将拥有不消散的力量。

「从前从前,有个人爱你很久」这句话和「我在」一样,不是随便说说的。做一个极简主义者没什么了不起的,让更加有温度奶昔主义 MilkShakism 伟大,哈哈。

用 MoneyWiz 3 整理个人财务状况

对于如何投资一家公司,投资者会想方设法关注「风声」和财务报表,上一段落提到的「固定资产折旧」,其实是在复式记账和财务报表语境下的词汇(复式记账作为彩蛋放在文章末尾)。但个人记账很大一部分是关于支出的艺术,然后才是如何盈利。我用 MoneyWiz 记账了五年多,没事做的时候会在 MoneyWiz 里瞎搜,搜黄瓜咖啡豆或是电影,这些都是我在 MoneyWiz 里「发觉」的购买行为,换个说法是我把自己当成数据去分析着玩,有时候反用购物心理学,其中他人可实践的是让「买书阅读」变成某种「商业行为」,买了就是看了可以拆解为:买了就是翻了,翻了就是看了的第一步,翻了第二页就是看了的第二步,如此微小的翻页也是阅读。然而一本书不一定从头到尾都读完才算看书,我每次拿到一本书可能十分钟翻一翻就「掌握」了,也可能就想放着,那也算是一种力量,比如 Goodman 的统计光学

2020 启用搭配预算分类法

2020 年是我全面使用预算的一年,在建立预算之前审阅了前一年每月的平均花销,根据它制定预算类别和分配的金额。发现一个对我自己有用的技巧:根据预算设置支出类别

从零开始做好个人记账 MoneyWiz 完全使用指南第二章的「初设类别」里建议先删除所有的默认类别,我在此基础上建议大家先上手预算的制定,通过考虑「每月最重要的花销是什么」来引导「支出」的一级与二级类别。

MoneyWiz 3 预算与支出分类的对比
MoneyWiz 3 预算与支出分类的对比

我拿自己当例子,上图左方是每月预算的五个项目,按从上到下的顺序依次是 Meal,Groceries,Utilities,MINI,Hedonism,对应中文语境下吃饭、杂物、家用、车、开心的消费。右边的支出分类对应五大类别:FoodPlan,Lifehacking,HomeBill,BabyDriver,Hedonism,对应中文语境下饮食、日常、日用、极盗车神(司机不是)、享乐主义消费类别。前者其实是后者的子类别,这是因为预算不可能面面俱到,预算是你希望花在这些类别里的钱,必然是总支出类别的子集,更合适的描述应当是支出分类里最大的那个类别。

在预算基础上建立支出类别就好像大树有了根基,在上面开花结果就是顺其自然地发生了。

回顾报表

可选的报表类别
可选的报表类别

在 MoneyWiz 数据积累到一定程度后,我自己常用的报表有四个:

  1. Accounts: 现金流进出Cashflow
  2. Accounts: 净值 Net Worth
  3. Accounts: 随时间的收支平衡度 Balance Over Time
  4. Categories: 按分类的支出比较 Compare expense categories
使用存本地的报表
使用存本地的报表

如果是一个长久使用 MoneyWiz 的人,偷懒的做法是如上图打开去年(例如 Financial Reports 2020)本地存储的报表,修改目标时间可以直接更新同一报表,然后再存本地。

需要注意的是,保存在本地的报表是一种处于动态状态的结果,比如说你在「期限」这一选项中选择了「本月」,那么在 8 月的时候该报表生成的是 8 月的数据;而同样一张报表在 9 月打开时生成的是 9 月的结果。

回顾 2020 年的支出类别百分比(按分类的支出比较 Compare expense categories)报表:

2019 Hedonism 63.93%
2019 Hedonism 63.93%
2020 Hedonism 58.46%
2020 Hedonism 58.46%

我定义的享乐主义类别(包括我喜爱的能够买到的东西)百分比从去年的 63.93% 下降到 58.46%,而马赛克掉的实际金额也是有较大幅度的减少,不仅仅依赖物质享受是 MilkShakism Rules 之一。但是,减少享乐主义类别的开支不是消费目标,这是 2020 全年数据体现的一个结果。 明智地区分目标与结果也是 MilkShakism Rules 之一。

MoneyWiz 3 非常规使用技巧

在去年一年的使用中发觉了几个自己觉得实用的技巧,包括在报销流程中遇到的缓冲账户和标签系统、多人消费记账法以及我自创的用投资账户玩真游戏。

应收应付和贴标签

MoneyWiz 3 个人财务
MoneyWiz 3 个人财务

MoneyWiz 官方宣传是关于个人财务的应用,因此在跟其他人或外部账户发生联系的时候,需要从公司财务的思路里获得灵感,比如设置应收账户,@李大超人在她的教程里也详细说明了应收账户是个缓冲区的概念。举个例子,比如我个人垫付了实验室购买的器材,这笔款项可能在一个月之后才能报销,在应收账户设置之前会从个人账户支出款项,一个月后再设置名叫Refund的收入,但其实这不是收入,会给报表造成虚假收入。而在设置应收之后,我会从真实支付账户(例如支付宝)转账给应收账户,同时标签为 Business,一个月后再从应收账款转帐回支付账户。

使用 MoneyWiz 时尽可能不要跟外部系统发生交易,它暂时还只是个人财务管理应用。

用圈子记账搭配应收账户进行AA 制消费

同样地,对于家庭记账,MoneyWiz 做得还不够好,又或许经济独立是现代家庭的趋势,但对我而言最起码是需要设置一个名叫家庭基金的账户,这可以是一张信用卡账户,也可以是一个 MoneyWiz 的帐号,但由于还没有到这样的生活状态,只能等以后积累经验再给大家分享。

不过偶尔遇到的出游与朋友 AA 制时,除了自己记账以外,最近使用了圈子账本来进行账面配平,可以详细列出谁花了多少钱,谁最终还要给谁多少钱。这让我想到在湾区在餐厅吃饭,waiter 真的会问按照菜收钱还是平均分配。这时候所有人拿出自己的信用卡,我确实会有一阵尴尬。在中国当前年轻人的范围内更多的可能是一个人扫码支付,然后其他人转账。至少看上去不会那么尴尬,十个人难道要拿出十张信用卡吗,kill me. 如果讲究,还可以将自己单独记账的钱同样使用应收账户搭配标签聚餐。这样一年下来可以知道自己聚餐了多少次,跟行为发生关联的数据就会有点意思。

用投资账户玩真游戏

在去年文章的评论区,有朋友问如何较好记录证券交易的年度盈亏,我的答案是不记录。但他提出的问题确实引发了我对证券交易市场的好奇,于是我在 MoneyWiz 中设置了一个投资账户:

MoneyWiz 3 显示的股市行情 上集
MoneyWiz 3 显示的股市行情 上集
MoneyWiz 3 显示的股市行情 下集
MoneyWiz 3 显示的股市行情 下集

其中 APPL对应苹果,BABA对应阿里巴巴,TSLA对应特斯拉。MoneyWiz 会较为实时显示价格波动,我不时也会打开看看「虚假」投资的三支股票的盈亏,搭配当前是否有对这三家公司(主要是苹果)利好或者不利因素,假装自己在玩真实的分析师、投资人的游戏。上图 MoneyWiz 3 显示的股市行情上集是罗宾汉们反做空之前的曲线,右边是下集是1月30日完稿当天的曲线。我觉得还挺有意思的,因为大部分人的情绪会跟着这些线条波动,神奇的是,我没投入实际资金却有一样的心情起伏。这个游戏还是可以继续玩下去,因为我不玩被设计出来的游戏,古墓丽影那种也不太行,用 MoneyWiz 进行真实的股票投资行为但不涉及真实的金钱交易,这个游戏,我觉得十分有意思。

盈利

理财投资新手的操作指南就好像是三本院校交(不是教)给你的挖掘技术,看着都懂,一投资就失败。它没有不好,只是把理财当成了一个工种,从九年义务教育抓起的那种。这跟把一个人工智能培养到二十岁年轻人智慧的程度就需要二十年,甚至更长。

现阶段以我对自己(大部分人)的了解,不判断就是最好的判断。直觉应该可以带领我走到更好的地方,成为更好的人。至于人生,主要是 feel rich,对应的中文应该是感到丰富。感受到,丰富或者富有。

更老实地讲,我写这些文章确实想为自己买杯咖啡。

尾巴

在看财报的时候思考负债 Liabilities 的含义,突然想起来租车保险的事情。

Define liability
Define liability

美国租车保险费用里有一项是强制责任险 Liability,当意外发生时责任在自己,则 Liability 保险会赔付给对方。所以这个例子其实可以帮助理解负债为什么也是资产的一部分。如果不畏惧 python 以及了解上面 Liability 这种会计学基础知识点,可采用开源服务Beancount上手复式记账。在此方法下,账簿两边的数值总能够保持平衡,总资产与总负债相等,可能对于作为公司的多人家庭记账是个不错的可能,也精确反映某一时间点的财务健康状况。另外一篇文章 Beancount —— 命令行复式簿记 用易懂的例子描述了复式记账和基本会计学恒等式资产=负债+所有者权益,也解决了我对财务报表中股东权益的理解问题。

我常常把自己当成自己的秘书、烘焙师、厨师、修理工、健身教练、万物十级研究员,也常常把自己的家当成一家公司来打理。那么作为公司的家庭就会有年度财务报表,我也因此整理了三年的家庭库存家庭财务状况以及未来盈利的可能。对于现阶段「作为一个人的家庭」而言,读者看到的这套方法已经微调得不错了,但对于可能出现的「作为多人家庭」的情况,还需要再挖掘新的生命力,比如不依赖第三方数据库和减少「人」(或者中间银行)的存在感。

二〇二一年一月份的主题是财务,具体的是建立和评估个人财务健康状况。下一期,二月份的主题是年度计划 year-scale list,可以参考之前写过的 2021 New year’s resolutuoin 一文。

本期,您的仓库管理员、审计(超人说这叫复核)员 MilkShake 羊敬上。


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  • 作者:MilkShake 羊

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